Sorunlu Kredi (NPL) Nedir?
Takipteki kredi (NPL), borçlunun belirli bir süre için planlanan ödemeleri yapmaması nedeniyle temerrüde düşen bir kredidir. Sorunlu durumun kesin unsurları, belirli kredinin şartlarına bağlı olarak değişebilse de, “ödeme yok” genellikle anapara veya faizin sıfır ödemesi olarak tanımlanır.
Belirlenen süre de sektöre ve kredi türüne göre değişiklik göstermektedir. Ancak genel olarak süre 90 gün veya 180 gündür.
Sorunlu Kredi (NPL) Nasıl Çalışır?
Sorunlu bir kredi (NPL), temerrüde düşmüş veya temerrüte yakın olarak kabul edilir. Bir kredi sorunlu hale geldiğinde, borçlunun borcu tamamen geri ödeme ihtimali önemli ölçüde azalır. Borçlunun takipteki kredi ödemelerine tekrar devam etmesi durumunda, borçlu kaçırılan tüm ödemeleri tamamlamamış olsa bile bu, yeniden performans gösteren bir krediye (RPL) dönüşür.
Önerilen makale: pazarlama inovasyonu hakkında bilgi almak ve güncel inovasyon haberlerine ulaşmak için ilgili sayfayı ziyaret edebilirsiniz.
Bankacılıkta, borçlunun 90 gün içinde sıfır faiz veya anapara ödemesi yapması veya vadesini 90 gün geçmesi durumunda ticari krediler sorunlu olarak kabul edilir. Bir tüketici kredisi için vadeyi 180 gün geçmiş olması, onu takipteki kredi olarak sınıflandırır.
Anapara veya faiz ödemeleri geciktiğinde veya kaçırıldığında kredi gecikmiş demektir. Borç veren, kredi sözleşmesinin ihlal edildiğini düşündüğünde ve borçlu yükümlülüklerini yerine getiremediğinde kredi temerrüde düşmüş demektir.
Sorunlu Kredi Türleri (NPL’ler)
Bir borç, takipteki kredi statüsüne çeşitli yollarla ulaşabilir. Takipteki kredilerin örnekleri şunları içerir:
Bir anlaşma veya orijinal anlaşmada yapılan bir değişiklik nedeniyle 90 günlük faizin aktifleştirildiği, yeniden finanse edildiği veya ertelendiği bir kredi.
Ödemelerin 90 günden daha az geciktiği ancak borç verenin artık borçlunun gelecekte ödeme yapacağına inanmadığı bir kredi.
Anapara geri ödemesinin vadesi gelmiş ancak kredinin bir kısmının ödenmemiş durumda olduğu bir kredi.
Sorunlu Kredilerin (NPL) Resmi Tanımları
Birçok uluslararası mali otorite, takipteki kredilerin belirlenmesine yönelik özel yönergeler sunmaktadır.
Avrupa Merkez Bankası Tanımı
Avrupa Merkez Bankası (ECB), euro bölgesi merkez bankaları arasındaki risk maruziyetlerini değerlendirmek için varlık ve tanım karşılaştırılabilirliğine ihtiyaç duyuyor. ECB, katılımcı bankalar üzerinde stres testleri gerçekleştirirken TGA sınıflandırmasına neden olabilecek birden fazla kriter belirliyor. ECB kapsamlı bir değerlendirme yapmış ve aşağıdaki durumlarda kredileri sorunlu olarak tanımlamak için kriterler geliştirmiştir:
Temerrüde düşmemiş veya değer düşüklüğüne uğramamış olsa bile vadeyi 90 gün geçmiş
ABD GAAP ve Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (IFRS) bankalarının muhasebe özellikleri açısından değer düşüklüğü
Sermaye Yeterliliği Yönetmeliği uyarınca temerrüde düşmüş
2
2018 yılında yayınlanan bir zeyilname, borç verenlerin takipteki kredileri karşılamak için fon ayırması için gereken zaman çerçevesini belirledi: kredinin teminat altına alınıp alınmadığına bağlı olarak iki ila yedi yıl. 2020 itibarıyla, avro bölgesi kredi kuruluşlarının defterlerinde hâlâ yaklaşık 1 trilyon dolar değerinde takipteki krediler bulunuyor.
3
Uluslararası Para Fonu Tanımı
Uluslararası Para Fonu (IMF) da sorunlu devlet kredileri için birçok kriter belirliyor.
4
IMF takipteki kredileri şu şekilde tanımlamıştır:
Borçlular en az 90 gün veya daha uzun süredir faiz veya anapara ödemelerini yapmamıştır
90 gün veya daha uzun süreli faiz ödemeleri aktifleştirildi, yeniden finanse edildi veya anlaşmayla ertelendi
Ödemeler 90 günden daha kısa bir süre gecikti, ancak bu gecikmeler yüksek düzeyde belirsizlik içeriyor veya borçlunun gelecekte ödeme yapacağına dair hiçbir kesinlik yok
5
Uluslararası Para Fonu. “IMF Ödemeler Dengesi İstatistikleri Komitesi Onsekizinci Toplantısı.”
Sorunlu Kredi (NPL) ve Yeniden Sorunlu Kredi (RPL)
Sorunlu krediler temerrüde düşmüş olanlardır. Yeniden performans gösteren krediler, bir zamanlar sorunlu olan ve şimdi yeniden performans gösteren kredilerdir. Yeniden performans gösteren krediler bir zamanlar en az 90 gün gecikmiş durumdaydı ve şimdi yeniden performans gösteriyor.
Yeniden performans gösteren krediler genellikle borçlunun iflas başvurusunda bulunduğu ve iflas sözleşmesinin bir sonucu olarak ödeme yapmaya devam ettiği kredilerdir. Böyle bir anlaşma genellikle borçlunun bir kredi değiştirme programı aracılığıyla borcunu güncel hale getirmesine olanak tanır.
Sorunlu Kredi (NPL) Örneği
İş kaybı nedeniyle kredi ödemelerini yapamayan varsayımsal bir borçlu düşünün. Ödeme yapılmadan geçen 90 günün ardından banka veya borç veren, kredinin sorunlu olduğunu değerlendirecektir. Banka, krediyi takiptekiler listesine kaydıracak ve borç için ödeme aramaya devam edecek.
Alacaklının kullanabileceği birden fazla yol vardır. Borcunu tahsil etmenin en yaygın yollarından biri, borcu, geri aldıkları paranın belirli bir yüzdesinin ödeneceği bir tahsilat acentesine göndermektir. Borç veren ayrıca borcu, nominal değerinin çok küçük bir kısmı karşılığında borç alıcısına satabilir. Alacaklı para kaybedecek olsa da, bu genellikle takipteki bir krediyi tahsil etmeye çalışmaktan daha iyi bir mali tercihtir.
Takipteki kredileri olan borçlular, borçlarının bir kısmını affetmek için alacaklılarla pazarlık yapabilirler. Ancak bu, kredi notlarına zarar verebilir ve gelecekte borç almayı daha zor ve daha pahalı hale getirebilir.
Sorunlu Kredilere Ne Olacak?
Sorunlu krediler bankalar tarafından diğer bankalara veya yatırımcılara satılabilir. Borçlu yeniden ödeme yapmaya başlarsa kredi de yeniden performans gösterebilir. Diğer durumlarda, borç veren, kredi bakiyesini karşılamak için borçlunun teminatını geri alabilir.
Sorunlu Kredilerin Sebepleri Nelerdir?
Sorunlu krediler, temerrütlerin yüksek olduğu ekonomik zorluklar sırasında ortaya çıkma eğilimindedir. Borçlunun uzun bir süre (90 ila 180 gün gibi) ödeme yapmaması durumunda meydana gelirler.
Bankalar Neden Takipteki Kredileri Satıyor?
Bankalar her ay para getiren kredilere odaklanmak için takipteki kredileri satabilirler. Kredileri indirimli olarak satmak, borcunu ödemeyen bir borçludan para toplamaya çalışmaktan daha karlı olabilir.
Sorunlu Kredileri Kim Satın Alır?
Diğer bankalar veya sıkıntılı borç yatırımcıları, gayrimenkul yatırımcılarının yanı sıra takipteki kredilere de yatırım yapmayı düşünebilir.
Sorunlu Krediyi Nasıl Çözersiniz?
Sorunlu bir krediyi çözmek, ödemelerle tekrar yolunuza çıkmayı içerir. Bu, borç veren aracılığıyla bir kredi değişikliği sözleşmesi ile yapılabilir.
Alt çizgi
Ekonomik belirsizlik dönemlerinde takipteki kredilerin sayısı artma eğilimindedir. Bu krediler, borçluların ödeme yapmadığı (veya yapamadığı) kredilerdir. Belirli bir süre boyunca (borç verene bağlı olarak genellikle 90 veya 180 gün) herhangi bir ödeme alınmazsa, kredi takipteki kredi statüsüne geçer.
Pazarlama Uygulamaları 